TÌM CÂU TRẢ LỜI CHO BẠN
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế gồm:
- Tờ khai thuế GTGT hàng Tháng/Quý;
- Tờ khai khấu trừ thuế TNCN Tháng/Quý (nếu có phát sinh khấu trừ thuế TNCN);
- Nộp tiền thuế theo các tờ khai.
- Tạm tính thuế TNDN theo quý;
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Hiện tại, bạn bắt buộc nộp báo cáo thuế qua hình thức điện tử được thực hiện trên website https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Bạn có thể tham khảo cách đăng ký tài khoản thuế điện tử và cách báo cáo thuế qua mạng tại các bài viết:
- Hướng dẫn cách tạo tài khoản thuế điện tử cho doanh nghiệp mới
Luật sư trả lời:
Các báo cáo thuế phải nộp năm 2023 bao gồm:
- Báo cáo thuế Quý: bao gồm các tờ khai thuế GTGT/TNCN theo quý, nộp và tạm nộp thuế
- Báo cáo thuế Tháng: bao gồm các tờ khai thuế GTGT/TNCN theo tháng, nộp thuế
Bài viết hữu ích: Lịch báo cáo thuế năm 2023
Luật sư trả lời:
Để làm báo cáo thuế TNCN, bạn cần:
Bước 1: Chuẩn bị bảng lương;
Bước 2: Mở phần mềm HTKK và lập tờ khai khấu trừ thuế GTGT (05/KK-TNCN: TT80/2021) theo tháng;
Bước 3: Xuất file .xml và nộp trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn cách lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN mới nhất - Toàn quốc
Luật sư trả lời:
Để làm báo cáo thuế GTGT theo tháng, bạn cần:
Bước 1: Chuẩn bị hóa đơn GTGT hàng mua vào tháng báo cáo: tổng hợp và chọn lọc các hóa đơn hợp lệ;
Bước 2: Chuẩn bị hóa đơn GTGT bán ra;
Bước 3: Mở phần mềm HTKK và lập tờ khai thuế GTGT (01/GTGT: TT80/2021) theo tháng;
Bước 4: Xuất file .xml và nộp trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
Bước 5: Nộp thuế GTGT (nếu có) theo tờ khai.
Bài viết hữu ích:
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế theo quý có những loại thuế:
- Báo cáo thuế Gía trị gia tăng kê khai theo quý;
- Báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp;
- Tạm tính và nộp thuế Thuế TNDN.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo
Lưu ý: Theo khoản 1 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP: Nếu hạn nộp rơi vào lễ 30/4 – 1/5 hay lễ tết, 2/9, CN …. thì hạn nộp là ngày liền kề sau ngày nghỉ.
VD:
- Báo cáo thuế Quý I/2023 sẽ phải nộp chậm nhất là ngày 04/05/2023 (do người lao động được nghỉ lễ Giỗ Tổ Hùng Vương, ngày Chiến thắng 30/4 và ngày Quốc tế lao động từ ngày 29/04/2023 đến hết ngày 03/05/2023
- Báo cáo thuế Quý II/2023 sẽ phải nộp chậm nhất là ngày 31/07/2023
Bài viết hữu ích: Lịch báo cáo thuế năm 2023
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế hàng tháng, quý và năm khác nhau về:
- Thời hạn báo cáo thuế: ngày 20 tháng tiếp theo đối với kê khai theo tháng; ngày cuối cùng tháng đầu tiên quý tiếp theo đối với KK theo Quý; ngày cuối cùng Quý đầu tiên của năm tiếp theo đối với quyết toán thuế năm.
- Hồ sơ cần chuẩn bị để lập tờ khai sẽ khác nhau về thời gian tổng hợp, loại Thuế và bộ hồ sơ để báo cáo thuế
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Sử dụng phần mềm chuyên dụng để lập báo cáo thuế là tùy chọn, tuy nhiên, nó có thể giúp cho việc lập báo cáo thuế trở nên dễ dàng và chính xác hơn.
- Ngoài HTKK là phần mềm chuyên dùng để lập tờ khai, các nhà cung cấp dịch vụ phần mềm kế toán còn tích hợp các công cụ lập và nộp tờ khai trong phần mềm kế toán như Misa,...
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
Luật sư trả lời:
Phạt tiền nếu không nộp báo cáo thuế đúng thời hạn từ phạt cảnh cáo đến 25 triệu đồng.
Mức phạt trên áp dụng cho 1 tờ khai (một sắc thuế) và tùy thuộc người nộp thuế có tình tiết giảm nhẹ hoặc tăng nặng và thời gian chậm nộp tờ khai thuế.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
