TÌM CÂU TRẢ LỜI CHO BẠN
Luật sư trả lời:
Hóa đơn đã báo cáo thuế, khai thuế thì không được hủy mà sẽ lập một hóa đơn điều chỉnh sai sót và hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Căn cứ theo khoản 2, Điều 9, Thông tư số 32/2011/TT-BTC.
Bài viết hữu ích:
Luật sư trả lời:
Để báo cáo thuế theo tháng:
- Tổng doanh thu bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng.
- Hoặc trường hợp DN thuộc đối tượng kê khai thuế theo quý nhưng muốn chuyển sang kê khai theo tháng, đã nộp mẫu 07/GTGT cho cơ quan thuế và đã được chấp thuận.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Khi Doanh nghiệp bạn tạm ngừng trọn quý hoặc năm thì không phải nộp báo cáo thuế của quý hoặc năm tạm ngưng.
Ví dụ: Tạm ngưng 01/04/2023 – 30/06/2023 thì không phải nộp báo cáo thuế quý 2/2023.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Các phần mềm đọc báo cáo thuế phổ biến hiện nay:
- Itaxview
- XML Viewer
- EditiX XML Editor
- XML Explorer
- Và một số phần mềm khác.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời
Các phần mềm báo cáo thuế phổ biến hiện nay:
- HTKK (Hệ thống kê khai thuế trực tuyến)
- MISA Tax
- Fast Accounting
- ABACUS
- Và một số phần mềm khác.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Cách nộp báo cáo thuế theo Quý, như sau:
Bước 1: Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và đăng nhập;
Bước 2: Nộp tờ khai thuế;
Bước 3: Ký điện tử và hoàn tất việc nộp tờ khai;
Bước 4: Tra cứu kết quả (thường sau 1 ngày);
Bước 5: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, và tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
Luật sư trả lời:
Cách thực hiện báo cáo thuế điện tử, như sau:
Bước 1: Chuẩn bị chứng từ phát sinh trong kỳ báo cáo.
Bước 2: Lựa chọn và lọc chứng từ hợp lệ.
Bước 3: Tổng hợp và thực hiện tờ khai báo cáo trên HTKK
Bước 5: Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/ .
Bước 6: Nộp tờ khai thuế.
Bước 7: Ký điện tử và hoàn tất việc nộp tờ khai.
Bước 8: Tra cứu kết quả (thường sau 1 ngày).
Bước 9: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, và tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
Luật sư trả lời:
Cách báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, bao gồm:
Bước 1: Chọn lọc hóa đơn, chứng từ hợp lệ và phù hợp với từng loại tờ khai;
Bước 2: Sử dụng các phần mềm kế toán để tổng hợp số liệu, hóa đơn;
Bước 3: Lập tờ khai trên phần mềm HTKK;
Bước 4: Nộp tờ khai và nộp thuế theo tờ khai.
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
Luật sư trả lời:
Thời hạn nộp báo cáo thuế GTGT là:
- Hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế (nếu có) theo tháng là ngày 20 tháng tiếp theo;
VD: Báo cáo thuế tháng 01/2023 sẽ phải nộp chậm nhất là ngày 20/02/2023
- Hạn nộp tờ khai thuế, tạm nộp thuế TNDN và nộp thuế (nếu có) theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
VD: Báo cáo thuế Quý II/2023 sẽ phải nộp chậm nhất là ngày 31/07/2023
Lưu ý: Theo khoản 1 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP: Nếu hạn nộp rơi vào lễ 30/4 – 1/5 hay lễ tết, 2/9, CN …. thì hạn nộp là ngày liền kề sau ngày nghỉ.
Bài viết hữu ích: Lịch báo cáo thuế năm 2023
Luật sư trả lời:
Thời hạn nộp báo cáo thuế năm 2023 có các kỳ hạn:
- Báo cáo thuế Quý: Quý I: 04/05/2023; Quý II: 31/07/2023; Quý III: 31/10/2023; Quý IV: 31/01/2023;
- Báo cáo thuế tháng: Ngày 20 các tháng từ tháng 02 đến tháng 01 năm sau.
Bài viết hữu ích: Lịch báo cáo thuế năm 2023
