TÌM CÂU TRẢ LỜI CHO BẠN
Luật sư trả lời:
Quy trình làm báo cáo thuế, như sau:
Bước 1: Chuẩn bị chứng từ phát sinh trong kỳ báo cáo.
Bước 2: Lựa chọn và lọc chứng từ hợp lệ.
Bước 3: Tổng hợp và thực hiện tờ khai báo cáo trên HTKK
Bước 5: Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Bước 6: Nộp tờ khai thuế.
Bước 7: Ký điện tử và hoàn tất việc nộp tờ khai.
Bước 8: Tra cứu kết quả (thường sau 1 ngày).
Bước 9: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, và tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
Luật sư trả lời:
Phạt chậm nộp được tính như bảng sau:
| Nộp hồ sơ khai thuế | Quá thời hạn quy định (ngày) | Không phát sinh số thuế phải nộp | |||||
| 01-05 + tình tiết giảm nhẹ | 01 - 30 | 31 – 60 | 61 – 90 | >90 | >90 ngày | Không nộp HSKT/Phụ lục | |
| Phạt cảnh cáo | 2 – 5 trđ | 5 – 8 trđ | 8 - 15 trđ | 15 – 25 trđ | 8 – 15 trđ | 8 – 15 trđ | |
Phạt chậm nộp tiền thuế được tính như sau:
Công thức tính tiền phạt chậm nộp thuế: 0,03% x số ngày chậm nộp thuế x số thuế chậm nộp.
Bạn có thể chi tiết tại bài viết: Báo cáo Thuế và những điều cần biết
Luật sư trả lời
Phạt tiền nếu không nộp báo cáo thuế đúng thời hạn từ phạt cảnh cáo đến 25 triệu đồng.
- Mức phạt trên áp dụng cho 1 tờ khai (một sắc thuế) tùy thuộc người nộp thuế có tình tiết giảm nhẹ hoặc tăng nặng và thời gian chậm nộp tờ khai thuế.
Bạn có thể chi tiết tại bài viết: Báo cáo Thuế và những điều cần biết
Luật sư trả lời:
Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo
Lưu ý: Theo khoản 1 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP: Nếu hạn nộp rơi vào lễ 30/4 – 1/5 hay lễ tết, 2/9, CN …. thì hạn nộp là ngày liền kề sau ngày nghỉ.
VD:
- Báo cáo thuế Quý I/2023 sẽ phải nộp chậm nhất là ngày 04/05/2023 (do người lao động được nghỉ lễ Giỗ Tổ Hùng Vương, ngày Chiến thắng 30/4 và ngày Quốc tế lao động từ ngày 29/04/2023 đến hết ngày 03/05/2023
- Báo cáo thuế Quý II/2023 sẽ phải nộp chậm nhất là ngày 31/07/2023.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Bạn có thể điều chỉnh báo cáo thuế GTGT: bằng cách lập tờ khai bổ sung tại thời điểm phát hiện sai sót. Và hoàn thành các nghĩa vụ thuế và khắc phục hậu quả phát sinh.
Bạn tham khảo chi tiết tại bài viết Cách điều chỉnh các lỗi sai trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT
Luật sư trả lời:
Cách lên báo cáo thuế, như sau:
Bước 1: Chuẩn bị chứng từ phát sinh trong kỳ báo cáo.
Bước 2: Lựa chọn và lọc chứng từ hợp lệ.
Bước 3: Tổng hợp và thực hiện tờ khai báo cáo thuế trên HTKK
Bước 5: Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Bước 6: Nộp tờ khai thuế.
Bước 7: Ký điện tử và hoàn tất việc nộp tờ khai.
Bước 8: Tra cứu kết quả (thường sau 1 ngày).
Bước 9: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, và tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
Luật sư trả lời:
So sánh báo cáo thuế và báo cáo tài chính:
- Báo cáo tài chính là một hồ sơ trong bộ hồ sơ quyết toán Thuế TNDN năm;
- Báo cáo thuế: là việc thực hiện các nghĩa vụ kê khai và nộp Thuế định kỳ Tháng/Quý/Năm.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Các bước để làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp, như sau:
Bước 1: Chuẩn bị chứng từ phát sinh trong kỳ báo cáo;
Bước 2: Lựa chọn và lọc chứng từ hợp lệ;
Bước 3: Tổng hợp và thực hiện tờ khai báo cáo trên HTKK;
Bước 5: Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
Bước 6: Nộp tờ khai thuế;
Bước 7: Ký điện tử và hoàn tất việc nộp tờ khai;
Bước 8: Tra cứu kết quả (thường sau 1 ngày);
Bước 9: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, và tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Điều kiện để báo cáo thuế TNCN theo quý:
- DN có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
- Đối với người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.
Lưu ý: Tùy thuộc vào việc công ty kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo Quý, nếu công ty thuộc trường hợp khai theo quý mà đăng ký khai theo tháng theo mẫu 07/GTGT thì tờ khai TNCN sẽ khai theo tháng.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế quý 2 năm 2023 gồm: tờ khai thuế GTGT Quý 2, tờ khai khấu trừ thuế TNCN Quý 2 (nếu có phát sinh khấu trừ thuế), tạm nộp thuế TNDN Quý 2, nộp tiền thuế theo tờ khai.
Thời hạn nộp báo cáo là ngày 31/07/2023
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
