TÌM CÂU TRẢ LỜI CHO BẠN
Luật sư trả lời:
Chỉ tiêu [23] là “Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào (chưa có thuế giá trị gi tăng”.
Chỉ tiêu này lập nên cơ sở giá trị tổng hợp các hóa đơn, bảng kê, chứng từ mua vào
chưa bao gồm thuế GTGT.
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn lập tờ khai thuế giá trị gia tăng
Luật sư trả lời:
Chỉ tiêu [22] là “Thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang”.
Chỉ tiêu này là số thuế trên chỉ tiêu [43] “Thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau” của tờ khai kỳ trước. Trường hợp khi kê khai số liệu ở chỉ tiêu [22] không tự động điền, thì phải mở tờ khai của kỳ trước đó để lấy số liệu.
Điều kiện để có chỉ tiêu [43]: số thuế GTGT đầu ra - số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ <0.
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn lập tờ khai thuế giá trị gia tăng
Luật sư trả lời:
- Loại báo cáo cần nộp: Báo cáo thuế GTGT, TNCN kê khai theo Quý; tạm tính thuế TNDN
- Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên Quý tiếp theo. Theo khoản 1 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP: Nếu hạn nộp rơi vào lễ 30/4 – 1/5 hay lễ tết, 2/9, CN …. thì hạn nộp là ngày liền kề sau ngày nghỉ.
Bạn có thể tham khảo bài viết: Báo cáo Thuế và những điều cần biết
Luật sư trả lời:
Các phần mềm đọc báo cáo thuế phổ biến hiện nay:
- Itaxview
- XML Viewer
- EditiX XML Editor
- XML Explorer
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Bạn có thể tham khảo và tải bản HTKK mới nhất tại:
https://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai
Tham khảo thêm những điều cần biết khi báo cáo thuế tại bài viết: Báo cáo Thuế và những điều cần biết
Luật sư trả lời:
Bạn không thể nộp lại báo cáo thuế GTGT theo quý.
Hiện tại khi phát sinh sai sót kể cả khi chưa hết thời hạn nộp tờ khai thuế bạn phải lập tờ khai bổ sung và nộp lại trên hệ thống.
Bạn tham khảo chi tiết tại bài viết Cách điều chỉnh các lỗi sai trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT
Luật sư trả lời:
Nghiệp vụ kế toán thuế bao gồm:
- Lập và nộp tờ khai hàng tháng/quý: Thuế TNCN, TNCN
- Nộp tiền thuế theo tờ khai và tạm nộp thuế TNDN.
Bạn có thể chi tiết tại bài viết: Báo cáo Thuế và những điều cần biết
Luật sư trả lời:
Không nộp hay chậm nộp báo cáo thuế được tính như bảng sau:
| Nộp hồ sơ khai thuế | Quá thời hạn quy định (ngày) | Không phát sinh số thuế phải nộp | |||||
| 01-05 + tình tiết giảm nhẹ | 01 - 30 | 31 – 60 | 61 – 90 | >90 | >90 ngày | Không nộp HSKT/Phụ lục | |
| Phạt cảnh cáo | 2 – 5 trđ | 5 – 8 trđ | 8 - 15 trđ | 15 – 25 trđ | 8 – 15 trđ | 8 – 15 trđ | |
Phạt chậm nộp tiền thuế được tính như sau:
Công thức tính tiền phạt chậm nộp thuế: 0,03% x số ngày chậm nộp thuế x số thuế chậm nộp.
Bạn có thể chi tiết tại bài viết: Báo cáo Thuế và những điều cần biết
Luật sư trả lời:
Để làm báo cáo thuế GTGT theo tháng, bạn cần:
Bước 1: Chuẩn bị hóa đơn GTGT hàng mua vào tháng báo cáo: tổng hợp và chọn lọc các hóa đơn hợp lệ;
Bước 2: Chuẩn bị hóa đơn GTGT bán ra;
Bước 3: Mở phần mềm HTKK và lập tờ khai thuế GTGT (01/GTGT: TT80/2021) theo tháng;
Bước 4: Xuất file .xml và nộp trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
Bước 5: Nộp thuế GTGT (nếu có) theo tờ khai.
Vẫn còn cách 2 là kê khai trực tuyến từ https://thuedientu.gdt.gov.vn/;
Bạn có thể tham khảo bài viết sau:
Luật sư trả lời:
Cách gửi báo cáo thuế qua mạng, như sau:
Cách 1: Gửi qua trang Thuế điện tử:
- Bước 1: Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và đăng nhập.
- Bước 2: Nộp tờ khai thuế.
- Bước 3: Ký điện tử và hoàn tất việc nộp tờ khai.
- Bước 4: Tra cứu kết quả (thường sau 1 ngày).
- Bước 5: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, và tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).
Vẫn còn cách 2 là kê khai trực tuyến từ https://thuedientu.gdt.gov.vn/; (trình bày các bước theo cách 2)Bài có thể tham khảo bài viết: Hướng dẫn Quy trình và cách làm báo cáo thuế qua mạng
