TÌM CÂU TRẢ LỜI CHO BẠN
Luật sư trả lời:
Cách làm báo cáo thuế GTGT theo quý, bao gồm:
Bước 1: Chọn lọc hóa đơn, chứng từ hợp lệ và phù hợp với từng loại tờ khai
Bước 2: Sử dụng các phần mềm kế toán để tổng hợp số liệu, hóa đơn
Bước 3: Lập tờ khai trên phần mềm HTKK
Bước 4: Nộp tờ khai và nộp thuế theo tờ khai.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Điều kiện để báo cáo GTGT theo quý là:
- DN có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
Đối với người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời
Hạn nộp báo cáo Thuế theo quý là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Theo khoản 1 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP: Nếu hạn nộp rơi vào lễ 30/4 – 1/5 hay lễ tết, 2/9, CN …. thì hạn nộp là ngày liền kề sau ngày nghỉ.
Vậy hạn nộp báo cáo thuế Quý 4 năm 2023 là ngày 31 tháng 01 năm 2024.
Ngoài ra đây là 3 việc doanh nghiệp cần làm trong quý 4 năm 2023
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế là công đoạn khó và cần sự chính xác cáo nên những người mới bắt đầu báo cáo thuế cần lưu ý:
- Chọn lọc hóa đơn, chứng từ hợp lệ và phù hợp với từng loại tờ khai;
- Sử dụng các phần mềm kế toán để tổng hợp số liệu, hóa đơn;
- Lập tờ khai trên phần mềm HTKK;
- Nộp tờ khai và nộp thuế theo tờ khai.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Để làm báo cáo thuế TNCN theo tháng/quý, bạn cần:
Bước 1: Cập nhật bảng lương theo Tháng/Quý;
Bước 2: Mở phần mềm HTKK và lập tờ khai thuế TNCN (05/KK-TNCN: TT80/2021) theo tháng/quý;
Bước 3: Ghi và Xuất file .xml;
Bước 4: Nộp trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn cách lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN mới nhất - Toàn quốc
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế theo quý gồm:
- Tờ khai thuế GTGT hàng Quý;
- Tờ khai khấu trừ thuế TNCN Quý (nếu có phát sinh);
- Nộp tiền thuế theo các tờ khai;
- Tạm nộp thuế TNDN theo quý.
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì được miễn lệ phí môn bài và thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Các cách báo cáo thuế:
- Phương pháp khoán
- Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh
- Phương pháp kê khai
Bài viết hữu ích: Hướng dẫn cách tính thuế khoán cho hộ kinh doanh
Luật sư trả lời:
Báo cáo thuế gồm:
- Tờ khai thuế GTGT hàng Tháng/Quý;
- Tờ khai khấu trừ thuế TNCN Tháng/Quý (nếu có phát sinh khấu trừ thuế TNCN);
- Nộp tiền thuế theo các tờ khai.
- Tạm tính thuế TNDN theo quý;
Bài viết hữu ích: Báo cáo thuế - Những điều quan trọng cần biết
Luật sư trả lời:
Hiện tại, bạn bắt buộc nộp báo cáo thuế qua hình thức điện tử được thực hiện trên website https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Bạn có thể tham khảo cách đăng ký tài khoản thuế điện tử và cách báo cáo thuế qua mạng tại các bài viết:
- Hướng dẫn cách tạo tài khoản thuế điện tử cho doanh nghiệp mới
Luật sư trả lời:
Các báo cáo thuế phải nộp năm 2023 bao gồm:
- Báo cáo thuế Quý: bao gồm các tờ khai thuế GTGT/TNCN theo quý, nộp và tạm nộp thuế
- Báo cáo thuế Tháng: bao gồm các tờ khai thuế GTGT/TNCN theo tháng, nộp thuế
Bài viết hữu ích: Lịch báo cáo thuế năm 2023
