Hướng dẫn quy trình làm báo cáo thuế qua mạng 2023

Theo quy định hiện hành, việc nộp báo cáo thuế qua mạng là bắt buộc, nhằm giúp cho Người nộp thuế/ Doanh nghiệp có thể tự khai, tự nộp báo cáo một cách đơn giản, nhanh gọn. Vậy quy trình nộp báo cáo thuế qua hệ thống thuế điện tử bằng phần mềm hỗ trợ kê khai (iHTKK) của doanh nghiệp thực hiện như thế nào?

Lịch nộp báo cáo thuế 2023

• Quý I năm 2023: Từ 01/04/2023 đến 30/04/2023 
• Quý II năm 2023: Từ 01/07/2023 đến 31/07/2023
• Quý III năm 2023: Từ 01/10/2023 đến 31/10/2023
• Quý IV năm 2023: Từ 01/01/2024 đến 31/01/2024

Lịch báo cáo tháng và chi tiết hơn xem tại: Lịch nộp báo cáo thuế 2023

Hướng dẫn cách chuẩn bị hóa đơn, chứng từ và lập báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Bước 1: Chuẩn bị chứng từ phát sinh tại kỳ báo cáo.

• Hóa đơn mua vào, hoá đơn bán ra, biên lai, cước đường bộ,…
• Tờ khai xuất nhập khẩu( trường hợp xuất khẩu thì kèm theo hóa đơn), giấy nộp tiền vào NSNN (nếu có).
• Bảng kê mua hàng hóa dịch vụ mua vào và bán ra, dịch vụ mua vào mà không có hóa đơn thực hiện theo (mẫu 01/TNDN).
• Chữ ký số còn hạn
• Bảng lương nhân viên

Tham khảo các bài viết hữu ích:

• Hoá đơn chứng từ hợp lệ là gì?
• Danh sách các loại hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn được tính chi phí hợp lý
• Danh sách các loại chữ ký số
• Mẫu bảng lương nhân viên

Bước 2: Chọn lọc chứng từ hợp lệ: 

• Từ các chứng từ ở Bước 1 chọn lọc ra các chứng từ hợp lệ, hợp pháp đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT. (Đọc lại bài viết này nếu cần: Điều kiện để Hoá đơn chứng từ hợp lệ).

Bước 3: Tổng hợp và thực hiện tờ khai báo cáo trên HTKK.

• Sau khi chọn lọc chứng từ đủ điều kiện khấu trừ ở Bước 2, doanh nghiệp lập bảng kê mua vào – bán ra theo mẫu của doanh nghiệp;
• Dựa trên bảng kê mua vào – bán ra, và các tờ khai bổ sung của các kỳ trước (nếu có) doanh nghiệp sẽ lập tờ khai GTGT tháng/quý;
• Lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN từ bảng lương nhân viên ở bước 1 theo tháng/quý (Nếu có phát sinh khấu trừ thuế TNCN).

Tham khảo các bài viết hữu ích:

• Mẫu Bảng kê mua vào – bán ra hàng hoá, dịch vụ.

Bước 4: Xuất và lưu file báo cáo (từ bước 2).

• Kiểm tra lại các tờ khai.
• Xuất ra file XML và lưu vào máy

Bước 5 : Truy cập vào trang cổng thông tin điện tử của Tổng Cục Thuế.

• Truy cập vào địa chỉ sau: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ “ Đăng nhập” góc phải phía trên màn hình để đăng nhập tài khoản.
• Trường hợp chưa có tài khoản thì cần phải tạo tài khoản.

Tham khảo:

Hướng dẫn cách tạo tài khoản thuế điện tử của doanh nghiệp

Bước 6: Kê khai thuế:

• Đăng ký tờ khai (trường hợp công ty mới thực hiện báo cáo kỳ đầu tiên)
• Có 2 cách thực hiện việc nộp tờ khai thuế tháng/quý như sau:

Cách 1: Làm tờ khai thuế trực tiếp bằng các thao tác sau:

• Trên trang web chọn “ Khai thuế”;
• Chọn “ Kê khai trực tuyến”;
• Sau đó tiến hành kê khai thuế cho Doanh nghiệp.

Cách 2: Tờ khai xuất từ phần mềm file XML.

• Vẫn chọn “ Khai thuế” trên thanh chức năng;
• Tiếp đến chọn “ Nộp tờ khai XML”;
• Chọn tệp tờ khai từ máy tính đã chuẩn bị sẵn.

Bước 7: Ký điện tử và hoàn tất nộp tờ khai.

• Cắm chữ ký số vào máy tính (tờ khai đã được chọn tệp từ Bước 6), nộp tờ khai bằng cách: bấm vào “ký điện tử”
• Hệ thống sẽ hiển thị cửa sổ nhập mã PIN của USB Token. Sau đó bạn có thể nhập chữ ký số vào “User PIN” rồi nhấn chọn “Login”.
• Nếu thông tin đã chính xác hệ thống sẽ báo “Ký tệp tờ khai thành công”, lúc này bạn chỉ cần nhấn “OK” để xác nhận lại. (lỗi thường gặp có thể là sai mã pin, nếu không nhớ mã pin, hãy liên hệ nhà cung cấp để reset lại)
• Cuối cùng, bạn nhấn “Nộp tờ khai” để có thể gửi tờ khai thuế tới cơ quan thuế. 
• Cách 1 cũng thực hiện tương tự.

Bước 8: Tra cứu kết quả (thường là sau 1 ngày sau Bước 7)

• Trên giao diện trang chủ, người nộp nhấn chọn chức năng “Tra cứu”, chọn tiếp “Tờ khai”;
• Khi đã hoàn tất mọi thông tin, bạn chỉ cần nhấn lệnh “Tra cứu”, sau đó hệ thống sẽ hiển thị kết quả tờ khai ra màn hình;
• Bạn cũng có thể tải tờ khai về máy bằng lệnh “Tải về”.

Bước 9: Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, tạm tính thuế TNDN phát sinh (nếu có).

– B1: Truy cập vào website thuedientu.gdt.gov.vn;

– B2: Nhấn chọn vào “Nộp thuế” trên thanh menu – Tiếp đó, bạn cần chọn ngân hàng mình sẽ sử dụng, chọn loại nghĩa vụ để nộp thuế rồi bấm vào “truy vấn” tất cả các số tiền thuế cần nộp sẽ hiển bị, bạn chọn loại thuế cần nộp rồi nhấn ô “Tiếp tục” để tiến hành các bước tiếp theo;

– B3: Lập giấy nộp tiền thuế điện tử.

Trên giao diện “Lập giấy nộp tiền”, bạn sẽ điền hoàn tất các thông tin theo hướng dẫn như sau:

• Mục “Thông tin Loại tiền”, bạn sẽ nhấn tích chọn vào ô “VNĐ”;
• Mục “thông tin Ngân hàng”, bạn lựa chọn số tài khoản mà mình sẽ dùng để đóng thuế tại phần “Trích tài khoản số”;
• Mục “Thông tin kho bạc”, bạn sẽ chọn chi nhánh ngân hàng ủy nhiệm thu của kho bạc mà bạn dùng để đóng thuế;
• Mục “Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo”, bạn  sẽ ghi chú để diễn giải nội dung nộp thuế.

– B4: Thực hiện ký điện tử

• Trên phần hiển thị “giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước”, bạn sẽ chỉ cần kiểm tra  lại thông tin một lần nữa để đảm bảo về độ chính xác rồi nhấn chọn “Ký và nộp” và nhập số PIN rồi nhấn “Chấp nhận”.

Tới đây, cách lập giấy nộp tiền trên trang thuế điện tử được chính thức hoàn tất.

Trên đây là 9 bước cơ bản để thực hiện báo cáo thuế tháng/quý qua mạng (Chữ ký số) dành cho đối tượng là doanh nghiệp mới thành lập, kế toán viên mới ra trường chưa rành việc nộp thuế. Nếu anh chị muốn tìm hiểu thêm thông tin, quy định, hướng dẫn về thủ tục báo cáo thuế tháng/quý cho doanh nghiệp, anh chị có thể tham khảo thêm tại bài viết rất hữu ích này: Báo cáo thuế và những điều quan trọng cần lưu ý.

Báo cáo thuế tháng/quý là một thủ tục hành chính về thuế định kỳ và vô cùng quan trọng, nếu không có kinh nghiệm và tránh sai sót anh chị có thể liên hệ với NTVtax để sử dụng dịch vụ báo cáo thuế Nhanh chóng, chính xác với chi phí rất hợp lý. Hoặc tham khảo Dịch vụ của chúng tôi tại: Dịch vụ báo cáo thuế tiết kiệm.
– Vui lòng liên hệ Tổng đài: 02838361963 Hoặc hotline: 0902841886 để được Đại lý thuế, chuyên viên tư vấn vấn miễn phí.